概述

    信用合作社提供和银行类似的金融产品，如抵押贷款、汽车贷款和储蓄账户，但与银行不同，信用合作社是一种非营利性的金融合作社，服务于公司员工、协会会员或在特定地区居住等有共同特征的成员。按成员来源可以分为两类：

    1.社区信用合作社：成员是特定地理区域内居住或工作的人员。

    2.雇员信用合作社：成员来自特定企业或协会组织的雇员，通常由所在企业或组织提供资助。

    超过8,700万美国消费者是美国近8,000家信用合作社的社员，并从这些合作社获得全部或部分金融服务。作为非营利组织，信用合作社通常提供更有吸引力的储蓄和贷款利率，费用较低或不收费。在调查中，信用合作社的消费者满意度在金融机构中一直排名第一。

    理念和组织架构

    信用合作社是民主拥有和管理的机构，以“人帮人”为原则。信用合作社的理事会由会员选举产生。每个成员无论有多少存款都有平等的投票权。（在互助银行，存款金额决定投票权。在上市银行，股金多少决定投票权。）

    只有成员可以担任董事。他们是无偿志愿者，代表着其他成员的利益。（其他类型的金融机构的董事会成员是有偿的，代表外部所有者的利益。）志愿者是重要的信用合作社资源。目前，有超过12.9万美国人志愿担任理事会成员、委员会成员或提供其他支持。由于信用社没有外部股东，在准备金被拨出后，收益会以储蓄红利、较低的贷款利率或额外服务的形式返还给会员。

    谨慎管理和联邦保险

    信用合作社主要从事消费贷款，并向其成员提供商业和住房贷款。

    国家信用合作社管理局(NCUA)运营国家信用合作社股份保险基金(NCUSIF)，以保护联邦保险信用合作社的账户。NCUSIF与联邦存款保险公司(Federal Deposit Insurance Corporation, FDIC)为银行提供的保险类似。保险账户包括储蓄、股票汇票或支票、货币市场、股票或CD、个人退休账户和可撤销信托账户。

    监管和监督

    联邦特许信用合作社，由独立的联邦机构——国家信用合作社管理局监管。州特许信用合作社由州信用合作社管理局管理。联邦和州管理局没有使用纳税人的钱，所有联邦和州管理局的活动都是由信用合作社支付的。信用合作社还受许多其他法律和法规的约束，这些法律和法规由美联储、国税局、联邦贸易委员会、司法部、劳工部以及其他联邦和州机构管理。

    税收

    由于信用社是会员所有，民主运作，非营利性的，联邦政府规定信用社不需要缴纳联邦所得税。许多州已经免除信用合作社州所得税和大部分销售税。但要支付工资税、财产税和部分销售税。信用合作社成员必须为其在信用合作社的股息纳税。

    全国信用合作社协会（CUNA）

    是代表美国信用合作社利益的最大的全国性商会组织。协会通过宣传活动以及合规自律、教育和培训服务支持美国各地的地方信用合作社发展。该协会与州信用合作社联合会、信用合作社和其他金融服务公司或具有一致目标的团体合作。工作目标是改善联邦、州和地方各级信用合作社的立法和监管环境，以及解决全行业共同担忧问题，如网络安全和一般抵押贷款问题等。

         除了倡导工作外，协会还向消费者提供有关信用合作社的信息，并为其成员提供资源，以协助他们进行专业培训和遵守监管规定。

（本文由白澄宇整理，资料来自网络）